2026 종합소득세 미리 계산해보기

종합소득세 미리 계산해보기

2026년 5월 종합소득세 신고 전에 미리 세금을 계산해보면 환급인지 추가 납부인지 알 수 있어요.
프리랜서·개인사업자·부업 소득자라면 특히 중요하죠!
홈택스에서 실제 신고할 때도 비슷한 방식으로 계산되니 지금 따라 해보세요. 대략적인 예상액을 알면 마음이 편해집니다.

1. 종합소득세 계산 기본 흐름

종합소득세는 1년 소득을 모두 모아 경비·공제를 뺀 뒤 세율을 적용해요.

기본 공식: 총수입 - 필요경비 = 소득금액 → 소득공제 → 과세표준 → 세율 적용 → 세액공제 → 최종 세액 - 이미 낸 세금(원천징수 등) = 납부(또는 환급)세액

💡 핵심
대부분 프리랜서·사업자는 '모두채움'으로 국세청이 자료를 미리 채워주니, 경비·공제만 잘 입력하면 정확해져요!

2. 대상과 준비할 정보

구분	내용
대상	사업소득·프리랜서·기타소득·부업 있는 분 (근로소득만 있으면 대부분 제외)
필요 자료	총수입금액, 경비 증빙(또는 단순경비율), 인적공제 가족 정보, 의료비·교육비 영수증 등
이미 낸 세금	프리랜서 3.3% 원천징수액, 중간예납 등

✅ 팁
홈택스 로그인 → [조회/발급] → [지급명세서] 또는 [원천징수영수증]으로 2025년 소득·원천세 확인하세요!

3. 미리 계산하는 단계별 방법

1. 총수입금액 확인 (프리랜서라면 입금 총액 + 원천징수 전 금액)
2. 필요경비 빼기 (실제 증빙 or 단순경비율·기준경비율 적용)
3. 소득공제 적용 (인적공제 본인 150만 원 + 가족, 연금보험료 등)
4. 과세표준 구하기 → 아래 세율표로 산출세액 계산
5. 세액공제 빼기 (신용카드·의료비·자녀 등)
6. 이미 낸 세금(기납부세액) 빼면 → 환급(+) / 추가납부(-) 예상액 나와요!

⚠️ 주의
이건 대략 계산! 실제 신고 시 홈택스 자동 계산이 가장 정확해요. 5월에 꼭 확인하세요.

4. 2025년 귀속 종합소득세 세율표 (2026년 신고 기준)

과세표준	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1.5억 원 이하	35%	1,544만 원
1.5억 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

💰 계산 예시
과세표준 4,000만 원 → 4,000만 원 × 15% - 126만 원 = 474만 원 (산출세액)
세액공제 50만 원 적용 → 결정세액 424만 원
이미 낸 3.3%가 500만 원이었다면 → 약 76만 원 환급!

5. 핵심 포인트 & 절세 팁

• 경비 최대한 챙기기: 증빙 있으면 실제 경비, 없으면 단순경비율(업종별 60~80%) 적용
• 인적공제 필수: 본인 150만 원 + 배우자·자녀·부모님 등
• 세액공제 적극 활용: 의료비·교육비·신용카드·연금·IRP 등
• 홈택스 '모두채움' 활용: 대부분 자료 자동 입력돼요
• 전자신고 시 추가 세액공제: 국세 2만 원 + 지방세 2천 원 자동

6. 자주 묻는 질문

Q. 경비 증빙이 없으면 어떻게 해요?

A. 프리랜서·소규모 사업자는 '단순경비율' 적용받아요. 소득의 60~80% 자동 경비 인정돼 환급 확률이 높아요!

Q. 계산했더니 추가 납부가 나오는데…

A. 고소득이거나 경비·공제가 적을 때 가능해요. 하지만 대부분 프리랜서는 환급이 많아요. 실제 신고로 다시 확인하세요.

Q. 지방소득세는 어떻게 계산하나요?

A. 종합소득세의 10%예요. 홈택스 신고 후 위택스로 자동 연동돼 한 번에 끝나요.

핵심 3줄 요약
① 총수입 - 경비 - 공제 = 과세표준 → 세율표로 산출세액 구하기!
② 이미 낸 세금(3.3% 등) 빼면 환급/추가납부액이 나와요.
③ 5월 홈택스 '모두채움'으로 정확히 계산하고 신고하면 시간도 절약되고 환급도 최대!